{"id":25812,"date":"2023-12-27T22:32:37","date_gmt":"2023-12-27T21:32:37","guid":{"rendered":"https:\/\/microfinbolivia.com\/?p=25812"},"modified":"2023-12-27T22:55:45","modified_gmt":"2023-12-27T21:55:45","slug":"25812","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/microfinbolivia.com\/?p=25812","title":{"rendered":""},"content":{"rendered":"\t\t
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Fraude Interno en Entidades Financieras<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Fraude es el acto intencional de una o m\u00e1s personas en la apropiaci\u00f3n indebida o il\u00edcita de valores, bienes y recursos, mediante el uso de enga\u00f1o, gestiones falsas o adulteradas, desv\u00edos o administraci\u00f3n mal intencionada.<\/p>

El fraude interno tiene vida con el uso de informaci\u00f3n confidencial de los clientes de la entidad financiera como, por ejemplo:<\/span><\/p>

  • Datos personales,<\/li>
  • Claves,<\/li>
  • Informaci\u00f3n de contacto y,<\/li>
  • Saldos bancarios, con los cuales podr\u00edan cometer estafa.<\/li><\/ul>

    Los delincuentes internos podr\u00edan tambi\u00e9n acceder a cuentas corrientes inactivas para llevar a cabo il\u00edcitos como lavado de dinero, involucrar a la entidad en casos de fraude o corrupci\u00f3n y salir impunes de ello.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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    \u00bfPor qu\u00e9 es Importante la Prevenci\u00f3n de Fraude?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
    \n\t\t\t\t
    \n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

    Para mitigar el riesgo de:<\/p>

    • P\u00e9rdidas directas por el fraude<\/li>
    • Da\u00f1o a la imagen reputacional<\/li>
    • Honorarios de auditores e investigadores<\/li>
    • Costos judiciales<\/li>
    • Cargos por peritajes internos o externos<\/li>
    • Demandas judiciales<\/li>
    • Da\u00f1o al clima laboral<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
      \n\t\t\t\t
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      \u00bfQu\u00e9 es el Fraude Interno?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
      \n\t\t\t\t
      \n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

      El fraude interno es el delito no violento cometido por empleados de una empresa o instituci\u00f3n.<\/p>

      Seg\u00fan Basilea:<\/span><\/p>

      • Son p\u00e9rdidas derivadas de alg\u00fan tipo de actuaci\u00f3n encaminada a defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o soslayar regulaciones, leyes o pol\u00edticas empresariales (excluidos los eventos de diversidad \/ discriminaci\u00f3n) en las que se encuentra implicada, al menos, una parte interna a la empresa.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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        Se\u00f1ales de Riesgo de Fraude en el Personal<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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        \n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
        • Estilo de administraci\u00f3n autocr\u00e1tico (Esta persona procura concentrar poder y\/o funciones ilimitadas en la instituci\u00f3n).<\/li>
        • Estilo de vida costoso.<\/li>
        • Comportamiento inusual.<\/li>
        • Actos fuera de la norma (Trata de evitar la norma o vulnerarla de manera sutil).<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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          Se\u00f1ales de Riesgo de Fraude en el Cultura de la Instituci\u00f3n<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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          • Resultados a cualquier costo.<\/li>
          • Pobre compromiso con los controles.<\/li>
          • No existe c\u00f3digo de \u00e9tica escrito o no existe difusi\u00f3n continua del mismo por la alta gerencia, mandos medios y operaciones.<\/li>
          • Obediencia incuestionable del personal (sin valorar el componente \u00e9tico y los valores de la instituci\u00f3n y de la persona).<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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            \n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\"\"\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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            Se\u00f1ales de Riesgo de Fraudes Estructurales.<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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            \n\t\t\t\t\t\t\t\t\t
            • Estructura de negocios compleja<\/li>
            • Sitios remotos<\/li>
            • Mala supervisi\u00f3n<\/li>
            • Control de auditores no permanente<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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              Se\u00f1ales de Riesgo de Fraude en Marketing y Negocios.<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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              Se\u00f1ales de riesgo de FRAUDE en marketing y operaciones<\/strong><\/p>

                • Estrategia comercial no definida<\/li>
                • Resultados de negocios por encima de las normas, proyecciones o experiencia establecidos.<\/li>
                • Problemas de liquidez<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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                  Seg\u00fan las estad\u00edsticas globales los empleados que operan al interior de la organizaci\u00f3n son los que tienen el perfil principal del defraudador, aunque las cifras han disminuido en forma importante con respecto a los reportes de a\u00f1os anteriores.<\/p>

                  Comportamientos enga\u00f1osos del personal que podr\u00eda estar involucrado en un FRAUDE<\/u><\/p>

                  El Exitoso<\/strong>: Da la impresi\u00f3n de tener \u00e9xito, alardea de tener contactos importantes, habla en demas\u00eda sobre negocios y alaba a los dem\u00e1s para hacerles sentir importantes.<\/p>

                  El Manipulador: <\/strong>Explota la ignorancia de los dem\u00e1s, <\/strong>mantiene su puerta cerrada o limita sus comunicaciones, <\/strong>manipula horarios y fechas l\u00edmites, <\/strong>pone a los empleados uno contra otros, <\/strong>maneja cuestiones personales fuera del sistema principal y controla cuidadosamente el acceso de terceros a sus procesos.<\/p>

                  El Concienzudo: <\/strong>Mantiene a la gente fuera de su entorno, <\/strong>no sale de vacaciones, <\/strong>Solitario, extra\u00f1o, <\/strong>si tiene que ausentarse y se asegura que los problemas esperen su regreso.<\/p>

                  El Impostor: <\/strong>Responde preguntas diferentes a las que le hacen, <\/strong>pasa el paquete, <\/strong>habla lo menos posible y no permite que nadie vea la imagen completa.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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                  \n\t\t\t\t\t

                  Apropiaci\u00f3n Il\u00edcita<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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                  \n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

                  Norma Internacional de Auditor\u00eda 240 (NIA 240)<\/p>

                  Apropiaci\u00f3n il\u00edcita de activos m\u00e1s com\u00fan aplicado a entidades financieras:<\/p>

                    • Falsificar recibos de cobranzas anticipadas realizadas a clientes).<\/li>
                    • Robar activos f\u00edsicos o activos intangibles de la entidad.<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
                      \n\t\t\t\t
                      \n\t\t\t\t\t

                      Colusi\u00f3n<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
                      \n\t\t\t\t
                      \n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

                      Una colusi\u00f3n es un pacto o confabulaci\u00f3n secreta que acuerdan dos personas o m\u00e1s personas u organizaciones con el fin de obtener beneficios por medio de la realizaci\u00f3n de uno o varios actos que impactan en un posible da\u00f1o o perjuicio a terceros.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

                      \n\t\t\t\t
                      \n\t\t\t\t\t

                      Fuga de Informaci\u00f3n Intencional<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
                      \n\t\t\t\t
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                      Factores comunes y recurrentes en la materializaci\u00f3n de los eventos de riesgos de fraude<\/p>

                      Interno:<\/p>

                      • La revelaci\u00f3n o uso de informaci\u00f3n enga\u00f1osa o inexacta con fines de ocultamiento o distracci\u00f3n de actos il\u00edcitos;<\/li>
                      • Uso o negociaci\u00f3n indebida de informaci\u00f3n privilegiada y\/o confidencial;<\/li>
                      • El uso indebido de la posici\u00f3n de los altos ejecutivo con el fin de obtener alg\u00fan tipo de beneficio financiero.<\/li>
                      • Revelaci\u00f3n material o deliberada de la informaci\u00f3n contable y financiera con prop\u00f3sitos indebidos.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                        Fraude es el acto intencional de una o m\u00e1s personas en la apropiaci\u00f3n indebida o il\u00edcita de valores, bienes y recursos, mediante el uso de enga\u00f1o, gestiones falsas o adulteradas, desv\u00edos o administraci\u00f3n mal intencionada.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":25814,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"disabled","footer-sml-layout":"","ast-disable-related-posts":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"set","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"_joinchat":[],"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-25812","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-sin-categoria"],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/25812","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=25812"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/25812\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":25821,"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/25812\/revisions\/25821"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/media\/25814"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=25812"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=25812"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/microfinbolivia.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=25812"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}